2007. 노인종합복지관 예산편성지침

2006. 12.

서울특별시

목       차

Ⅰ. 2007 예산편성 기본방향	1

Ⅱ. 예산편성일정	1

Ⅲ. 세입예산 세부 편성 지침	2

1. 세입예산 과목 구조	2

2. 보조금	3

Ⅳ. 세출예산 세부 편성 지침 및 집행기준	4

1. 기본준수사항	4

2. 세출예산 과목 구조	5

Ⅴ. 세출예산 비목별 편성기준 및 집행기준	8

1. 인건비	8

2. 업무추진비	17

3. 운영비	18

4. 재산조성비	19

5. 사업비	19

6. 반환금, 예비비 등	22

Ⅵ. 첨부자료	23

1. 2007년도 노인종합복지관 직원 봉급 예산편성 기준표	24

2. 2007년도 노인종합복지관 운영 보조금	25

3. 2007년도 경로당활성화사업 보조금	26

4. 2007년도 기능보강사업 보조금	27

5. 예산표준서식	28

시립노인종합복지관 예산편성․집행지침

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사회복지법인 등에 위탁운영하고 있는 노인종합복지관의

2007년도 예산편성 및 집행기준의 마련으로 시설간 예산 편성의 형평과 집행의 균형을 유지하여 건전한 시설운영 도모.

Ⅰ. 2007 예산편성 기본방향

□ 위탁법인의 책임 운영을 바탕으로 재정운용의 건전성 확보

○ 예산편성 및 집행의 자율과 책임 강화

□ 복지관에서 발생하는 모든 수입과 지출은 반드시 예산에 계상

○ 예산총계주의 원칙 준수(사회복지법인 재무회계규칙)

□ 예산의 목적 외 사용금지

□ 본 지침에서 정하는 복지관 종사자의 인건비는 운영보조금 산정을 위한 최소 기준이므로, 법인이 자부담하여 각종수당(시간외수당 등 법정수당, 법인수당)을 추가로 편성․지급할 수 있음.

□ 사회복지법인 재무･회계규칙의 적용

○ 해당규정이 없을 경우, “보조금의예산및관리에관한법률”,“국가를당사자로하는계약에관한법률”,“지방재정법”,“회계관계직원등의책임에관한법률”,“사회복지사업법”,“서울특별시보조금관리조례”,“서울시재무회계규칙”등 준용

Ⅱ. 예산편성 일정

□ 편성지침 시달 : 2006. 12. .

□ 편성작업 : 2006. 12. . ~ 12. .

□ 예산확정 : 2006. 12. . ~ 12. 31.

○ 복지관 법인 이사회 의결, 운영(자문)위원회 보고

□ 예산공개 : 2007. 1. 1. ~ 1. 31.

○ 예산서 - 관할 자치구와 시 제출

○ 복지관 게시판에 20일 이상 공고하고 예산개요를 인터넷 홈페이지 게재

Ⅲ. 세입예산 세부 편성지침

	기본준수사항
◦ 보조금 수입 ⇒ 각 보조 사업별로 명확히 구분 ◦ 실비 이용료 수입, 후원금, 법인전입금 ⇒ 모든 수입을 누락 없이 편성 ◦ 법인 전입금 (위탁법인 부담액) ⇒ 계약서에 명시된 금액(이상)으로 편성하고, 편성된 금액은 복지관 예산에 100% 전입하여야 하며, 지출잔액은 다음연도에 이월하여 복지관 예산으로 집행.(※ 지도 점검 및 재 위탁 심사 시 중점 확인)

1. 세입예산 과목 구조

관	항	목	내 역 (산출기준 등)
100 보조금수입	110 보조금수입	111 복지관운영경상보조금	2006년도에 시에서 보조하는 사업별 보조금 (※2005년도 보조금 집행잔액은 본 과목에 편성하지 않음 → 전년도 이월금 과목에 편성)
		112 경로당활성화사업보조금
		113 ○○사업보조금
		114 △△사업보조금
		115 XX사업보조금
200 사업수입	210 사업수입	211 경로식당운영수입	전년도 유료급식인원 및 증가요인 감안 산출
		212 주간보호사업수입
		213 이미용사업수입
		214 기타 사업수입	목욕실, 물리치료실이용, 자판기 수입 등
300 전입금	310 전입금	311 법인전입금수입	사무비,재산조성비,사업비에 대한 법인 자부담금
400 후원금수입	410 후원금수입	411 지정후원금	결연 및 사업후원금등 세목분류
		412 비지정후원금	복지관에서 사용 용도를 정할 수 있는 일반후원금
		413 공모사업후원금	공동모금회, 복지재단 등의 공모사업 수행 후원금
500 이월금	510 이월금	511 전년도보조금이월금	각종 시비보조금 집행 잔액 (※반환대상 금액) → 세출예산 “반환금”목에 편성 후 반납
		512 전년도 기타이월금	-법인전입금 집행잔액으로 다음년도 이월대상금액 -자체수입으로 시에 반환하지 않고 이월하여 사용 가능한 금액 (실비이용료 수입 등)
600 잡수입	610 잡수입	611 예금이자수입	보조금 이자수입 등 → 세출예산은 “예비비등”에 편성
		612 기타잡수입	불용품매각대 등 → (세출)예비비등에 편성

2. 보 조 금

○ 지원근거 : 노인복지법 제47조, 노인복지법시행령 제24조

시립노인종합복지관위․수탁협약 제8조(사업비 지급 및 집행)

○ 2007년도 노인종합복지관 운영보조금

- 복지관 운영비 : 20,152,800 천원

- 기능보강비    :  1,007,600 천원

- 경로당 활성화 :  1,040,000 천원

○ 시설별 지원금액

구 분	지원 시설	지원금액 (개소당)	재원구분	비 고
노인복지관운영 경상보조금	20	957,658천원 (서울노인복지센터 1,957,298천원)	시 비	시립시설 19 구립시설 1
경로당활성화	26	40,000천원	시(국)비	시립시설 18 구립시설 7 사립시설 1
기능보강비	19	내역 별첨	시 비

※  복지관별 지원내역 : 별첨

○ 위 보조금 외 밑반찬배달, 무료급식, 도시락배달사업 등 개별사업 보조금은 시 또는 자치구에서 통보한 계획금액을 반영

Ⅳ. 세출예산 세부 편성지침 및 집행기준

	1. 기본준수사항
○ 세출예산은 경비의 성질과 기능을 고려하여 관․항․목으로 구분 편성 - 보조금사업은 사업수입에 대한 집행상황을 명확히 알 수 있도록 각 개별 사업별로 구분 편성 - 각 사업은 경비의 성질에 따라 사무비와 재산조성비, 사업비로 구분 편성 ○ 보조금 수입에 의한 인건비는 본 지침에서 정하는 편성 기준과 집행 기준 준수 - 인건비(시비 보조금) 지원기준 : 시설장 만 65세, 종사자 만 60세 - 보조금 외에 법인이 자율적으로 부담하는 인건비성 경비는 법인 전입금 항목에 편성･집행 (보조금과 법인부담금의 명확한 구분) ○ 운영비는 낭비요인 제거 등 운영법인의 자발적인 절약노력을 강화하여 모든 경비를 영점기준(Zero Base)에서 재검토하고 경영개선 차원에서 편성 - 업무추진비는 본 지침에 의하지 아니하고 임의로 편성․집행할 수 없음. - 수용비 및 수수료는 전례답습 및 점증주의 예산편성 방식을 지양하고, 전년도의 집행 실태를 분석, 낭비요인을 제거하고 최대한 증액 억제 - 공공요금은 전년도 집행실적과 인상요인을 감안 계상 ○ 각종 프로그램사업은 매년 자체 사업평가를 실시하여 이사회 및 운영(자문)위원회에 보고하고, 전년도 운영 성과를 분석하여 그 결과를 다음년도 예산에 반영 ○ 예산의 전용 관․항․목간에는 전용할 수 있으나,『관』간의 전용은 이사회 의결 후 관할 구청장의 사전 승인을 받아야 하며,『항』간의 전용은 이사회 의결 후 구청장 사후 보고, 동일 『항』내『목』간 전용은 관장이 하고 구청장에게 사후 보고하여야 함. - 인건비와 시설비는 다른 비목으로, 업무추진비는 다른 비목에서 전용할 수 없으며 (※ 인건비 내에서「목」간 전용은 가능) - 지방재정법시행령 제55조 - 보조금 사업은 보조사업 목적 및 교부조건상 다른 사업으로 전용할 수 없으며 잔액은 반납해야 함. (※ 동 보조사업 내에서「목」간 전용은 가능)

2. 세출예산 과목 구조

사 업 명	관	항	목	과목 설명
A1 경상운영 보조사업	100 사무비	110 인건비	111 봉급	정규직원과 촉탁의사 기본급여
			112 상여금	기말수당, 정근수당
			113 제수당	직무수당, 가계보조수당, 교통보조비 가족수당, 종사자수당, 정액급식비, 자격수당 가계안정지원비, 명절휴가비, 가계지원비
			114 퇴직적립금	퇴직적립금
			115 연금․사회보험 부담금	국민연금부담금, 의료보험부담금, 고용보험료, 산재보험료
			116 일용잡급	일급 또는 단기채용(90일미만) 임시직급여
			117 기타후생경비	특근매식비, 피복비 등 직원 후생경비
		120 업무추진비	121 업무추진비	기관운영 업무추진비
			122 회의비	운영(자문)위원 수당, 회의경비
		130 운영비	131 여비	직원의 국내․외 출장수당
			132 수용비및수수료	사무용품비, 인쇄비. 소모성집기구입비, 도서구입비,신문구독료,공고료,각종수수료, 등기료(비용), 운송비, 도로통행료, 주차료, 화장실용품, 장비임대료, 범용소프트웨어구입비,직원위탁교육수수료등
			133 공공요금 및 제세공과금	우편료, 전화료, 전기료, 상하수도사용료, 자동차세, 각종보험료, 협회비 등 (※경로당활성화사업 차량 포함) - 협회비는 : 노인복지관련 유관기관협회비
			134 차량유지비	차량유류대,차량정비유지․소모품비 (※경로당활성화사업 차량 포함)
			135 연료비	보일러 및 난방시설 연료비, 도시가스사용료, 취사 연료비
	200 재산 조성비	210 시설비	213 시설장비유지비	건물, 냉난방시설, 보안,통신장비,승강기 보일러세관 등 시설장비유지에 필요한 경비 (※ 사무용 비품 등의 소규모 수선비는 132목에 편성)
	300 사업비	310 기본사업비	311 상담사업경비	서울특별시노인종합복지관운영규칙 제6조~제17조에 의한 사업 수행에 직접 소요되는 제 경비 - 강사료, 행사비, 소모품구입비 등.
			312 가정봉사원파견사업 경비
			313 주간보호사업경비
			314 사회교육사업경비
			315 정서함양사업경비
			316 복리후생사업경비
			317 기능회복사업경비

사 업 명	관	항	목	과목 설명
A1 경상운영 보조사업	300 사업비	310 기본사업비	318 자원봉사육성 사업경비
			319 지역복지협동 사업경비
			31A 취업알선사업 경비
			31B 노인정보화교육 사업경비
A2 경로당활 성화사업	100 사무비	110 인건비	111~117 목으로 구분편성	경로당 활성화사업에 종사하는 직원의 제 인건비
	300 사업비	320 경로당활성화사업비	321 경로당활성화 사업경비	경로당 활성화 사업에 직접 소요되는 제 경비
A3 기능보강 사업	200 재산 조성비	210 시설비	211 시설비	건물 신, 증축, 대수선, 리모델링 등
			212 자산취득비	전산기기, 사무용 비품, 프로그램장비, 시설운영 장비 등의 자산취득
			213 시설장비유지비	건물, 냉난방시설, 보안,통신장비,승강기, 보일러세관 등 시설장비유지에 필요한 경비 (※ 사무용 비품 등의 소규모 수선비는 125목에 편성)
B1 실비유료 사업	300 사업비	330 실비 유료사업	313 주간보호사업 경비	주간보호 이용료 수입으로 편성하는 경비
			316 복리후생사업 경비	경로식당, 이미용실 이용료로 편성하는 경비
			317 기능회복사업 경비	물리치료실 이용료로 편성하는 경비
			318 ○○사업경비
			~31A ××사업경비
B2 법인 전입금사업	100 사무비	110 인건비	111~332목에서 해당 과목을 선정 편성	사무비,재산조성비,사업비등 경비의 성격 에 따라 해당 예산과목으로 항․목․세목 구분편성 ※ 전년도 이월된 법인 전입금 포함 당년도 법인전입금 + 전년도 이월전입금
		120 업무추진비
		130 운영비
	200 재산조성비	210 시설비
	300 사업비	310 기본사업비
		․ ․
		․ ․
		․ ․

사 업 명	관	항	목	과목 설명
B3 후원사업	300 사업비	340 후원사업	341 지정후원사업 경비	독거노인,손자녀세대결연등결연및지정후원금
			342 비지정후원금 사업경비	복지관에서 사용 용도를 정할 수 있는 일반 후원금으로 추진하는 사업경비
			343 공모사업경비	공동모금회, 복지재단 등에 의해 공모후 선정된 사업 수행 경비
C1 무료급식 보조사업	※사무비, 재산조성 비등이 있는 경우에는 100사무비 200재산 조성비 300사업비 로 구분 (사업비만 있을경우 300사업비 만 표기)	110인건비 130운영비 210시설비 350 특정보조사업비 로 구분 (사업비만 있을 경우 350 특정보조사 업비만표기)	인건비는 111~117목으로 구분편성 운영비는 131~134목로 구분편성 시설비는 211~213목으로 구분편성 사업 수행에 직접소요되는 경비는 351 무료급식사업경비 352 고령자취업알선센터경비 353 도시락배달사업경비 354 ○○사업경비 355 △△사업경비로 목설정 편성	복지관운영 사업외에 특정 보조금을 받아 수행하는 사업경비를 보조사업별로 구분편성
C2 고령자취업센터운영 보조사업
C3 도시락배달보조사업
C4 ○○보조 사업
C5 △△보조 사업
D1 반환금	400 반환금	410 반환금	411 보조금 집행잔액 반환금	관할구청에 반납할 보조금 집행잔액을 편성 (※보조사업별 금액 명기)
E1 잡지출	500 잡지출	510 잡지출	511 잡지출	예금이자 수입, 기타잡수입을 재원 으로 편성
			512 예비비

※ 본 예산과목 사회복지시설 재무･회계규칙 제10조 별표를 근거로 노인종합복지관의 실정과 추진 사업 특성에 맞도록 수정･재 편제

Ⅴ. 세출예산 비목별 편성기준 및 집행기준

1. 인 건 비

◇ 보수계산의 기준 : 보수는 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 신규채용 등의 경우에 있어서 발령일을 기준으로 그 월액을 일할 계산

◇  지원기준(시비 보조금) : 시설장 만 65세이하, 종사자 만 60세이하

① 봉  급

○ 용어의 정의 : 직무의 곤란성, 책임의 정도와 재직기간 등에 따라 직종별, 호봉별로 지급되는 기본 급여

※ 보수 : 봉급과 기타 각종 수당(인건비“항”에 편성된)을 합산한 금액

○ 편성대상 : 노인종합복지관에 근무하는 정규직원(22명)과 촉탁의사

※ 촉탁의사는 기본봉급만 지급 (제 수당 편성 제외)

○ 편성기준 : 2006년도 급여 편성액의 5% 증액

※ 직종별 호봉별 2007년도 봉급표 - 『붙임 1』

○ 편성방법 : 직종별, 호봉별 월봉급액 x 인원수 x12월

○ 지급기준

- 호봉의 산정

․근무기간 1년을 1호봉으로 매년 1월1일, 7월1일자로 승급

․초임은 1호봉으로 하고, 경력기간은 1년 단위로 1호봉을 산정하며, 초임호봉에  산입되지 않은 1년 미만의 잔여기간이 있을 때는 다음 승급기간에 산입

- 경력의 인정 범위

․사회복지생활시설 공통업무 지침과 동일(보건복지부)

※ 세부사항 추후 사업안내서를 통해 통보

-  호봉승급의 제한

․징계처분, 직위해제 또는 휴직(업무상 질병으로 인한 휴직은 제외)기간

․징계처분이 종료된 날로부터 정직은 18월, 감봉은 12월, 견책은 6월의 기간이 경과되지 않은 자

- 기타 : 2년이상 근속한 직원이 퇴직하는 경우 퇴직달에 1일이상 근무한 경우에는 그 달 봉급을 전액 지급 (2년미만 근무자가 퇴직시는 일할 계산)

② 상 여 금

가. 기말수당

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원

○ 지급시기 : 연 4회, 3․6․9․12월의 정기보수 지급일에 봉급액의 50% 지급

※ 지급일의 예외 : 면직․휴직․퇴직 또는 제적된 자에 대하여는 각각의 처분월에 지급

○ 지급기간 : 기말수당을 지급하는 달의 말일(기준일)이전과 전 기준일의 다음날 이후의 사이

※ 6월에 지급되는 기말수당의 경우 전 기준일인 3월 31일의 다음날인 4월 1일부터 기준일인 6월30일까지임.

○ 지급액

- 기말수당 지급기간중 실제로 지급한 봉급액의 합계액(단, 봉급지급일수에 포함되지 않은 기간의 봉급은 제외) × 1/6

※ 봉급지급일수 : 통상 실제 근무일수에 상응하여 지급되는 봉급의 일할계산시 적용되는 일수

① 월중에 면직･휴직 또는 제적된 자에 대하여는 예외적으로 그 달의 봉급은 전액 지급하더라도 기말수당은 실제 근무일수를 기초로 산정하는 것이므로 이 경우에는 그 달의 초일부터 면직･휴직 또는 제적 전일까지의 일수를 의미.

② 예컨대, 3.8일자 의원면직자의 기말수당 지급방법은 1･2월 봉급액에 실제 근무한 3.1.～3.7.까지(면직일은 제외)의 일할계산한 봉급액을 더한 후 1/6을 곱한 금액을 지급(단, 당해 종사자가 2년이상 근속한 경우 3월 봉급은 기말수당 지급액 계산방식과는 달리 전액 지급)

- 기말수당 지급기간 중 지급한 봉급에는 정직･감봉･직위해제･휴직 및 결근으로 인하여 동 기간중에 봉급이 감액 지급된 경우 감액 지급된 봉급액을 말함

○ 지급제외 대상자

- 기말수당지급기간 중 징계에 의하여 파면 또는 해임된 자

- 기말수당지급기간 중 봉급지급일수가 15일미만인 자

※ 1월･4월･7월･10월의 각 15일 이전에 퇴직하거나 3월 18일･6월 17일･9월 17일･12월 18일 이후 신규 채용된 경우 등

- 임용 결격사유에 해당되어 당연 퇴직된 자

나. 정근수당

○ 지급기준 : 호봉을 근무연수로 인정하되 “미만”으로 인정함.

예시) “4호봉”일 경우 → 정근수당의 근무년수 “4년미만”으로 인정

○ 지급대상 : 복지관 정규 직원(촉탁의사 제외)

○ 지급시기 : 매년 1월과 7월의 보수지급일

○ 지급요건

- 1월에 지급되는 정근수당

․1월 1일 현재 종사자 신분을 보유하고 봉급이 지급되는 자중 전년도 12월 1일 이전부터 계속 봉급이 지급되는 종사자

※ 전년도 12월 1일자로 신규채용되거나 봉급이 지급되지 않은 청원휴직자가 같은 날짜에 복직한 경우 전년도 12월 1일 ‘이전’에 포함되므로 정근수당이 지급되나, 12월 2일 이후에 신규채용 또는 복직된 경우에는 지급하지 아니함.

- 7월에 지급되는 정근수당

․7월 1일 현재 종사자 신분을 보유하고 봉급이 지급되는 자중 당해 연도 6월 1일 이전부터 계속 봉급이 지급되는 종사자

- 봉급의 일부가 계속 지급되는 종사자

․봉급의 일부가 계속 지급되는 종사자라 함은 징계처분(정직․감봉)이나 휴직(질병등), 직위해제, 결근 등으로 종사자의 신분은 계속 유지되는 상태에서 봉급지급일수는 계속되나 봉급이 감액되어 지급되는 종사자를 말함.

○ 지급액 : 근무연수에 따라 월봉급액의 50%에서 100%까지 차등 지급

근 무 연 수	월봉급액의 해당 지급율	근 무 연 수	월봉급액의 해당 지급율
1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 4년미만 4년이상 5년미만 5년이상 6년미만	50% 55% 60% 65% 70% 75%	6년이상 7년미만 7년이상 8년미만 8년이상 9년미만 9년이상 10년미만 10년이상	80% 85% 90% 95% 100%

※ 위 표에서 ‘월봉급액’이라 함은 당해 종사자의 1월 1일 및 7월 1일 현재 봉급표상의 월봉급액을 말함.

- 징계처분, 직위해제기간 및 휴직기간(공무상 질병으로 인한 휴직은 제외)

- 징계처분의 집행이 종료된 날로부터 정직은 18개월, 감봉은 12개월, 근신 또는 견책은 6월간 산입에 제외

	< 예시 >
* 군복무경력('84.7.27 - '85.10.6), A시설('92.3.5-5.4) B시설('5.20-2001.12.31. 단, 질병휴직 3월6일) 근무경력자 '02.1.1.현재 근무연수 : 5년 6월 6일 < 근무연수 계산 > - 군 복무기간 : 1년(방위소집 복무기간으로 계산) - A 시설(장애인) : 2월 - B 시설(장애인) : 5년 4월 6일(휴직기간 3월 6일 제외)

○ 감액지급

㈀ 감액대상처분

- 감봉이상의 징계처분, 직위해제처분을 받은 직원에게는 처분기간에 따라 감액지급

㈁ 감액대상 처분기간

- 1월 정근수당 : 전년도 7월1일부터 12월31일 사이의 처분기간 적용

- 7월 정근수당 : 당해연도 1월1일부터 6월30일 사이의 처분기간 적용

* 당해 처분이 15일 미만인 경우는 계산하지 아니하고, 15일이상인 경우는 1월로 계산

* 처분기간이 두 기간에 걸쳐 있는 경우의 정근수당 감액방법

▷ 6.17.부터 9.16.까지 정직 3월의 처분을 받은 경우

- 7월 정근수당의 감액대상 처분기간인 6.17.부터 6.30.까지의 기간(15일미만)에 대하여는 7월 정근수당 지급시 감액하지 않고, 1월 정근수당의 감액대상 처분기간인 7.1.부터 9.16.까지의 기간(15일이상)에 대하여 다음해 1월 정근수당 지급시 정직 3월에 해당하는 수당액을 감액

▷ 단, 감액대상 처분기간의 계산결과 처분월수보다 많은 월수분의 수당이 감액되는 경우가 발생하면 처분월수만큼만 감액

· 예컨대, `00.12.16.부터 `01.1.15.까지 두 기간에 걸쳐 정직 1월의 처분을 받은 종사자의 감액대상처분기간을 계산한 결과 `01.1월의 정근수당에서 1개월분과 `01.7월의 정근수당에서 1개월분이 감액되어 처분월수보다 많은 월수분(2개월분)의 정근수당이 감액되는 결과가 초래되므로 이 경우 `01.1월분의 정근수당에 대하여만 감액.

㈂ 처분기간에 따른 감액방법

- 정직처분 : 정직 1월에 대하여 정근수당의 9분의 1에 해당하는 금액을 감액.

- 감봉처분 : 감봉 1월에 대하여 정근수당의 18분의 1에 해당하는 금액을 감액.

- 직위해제처분

․직위해제 1월에 대하여 정근수당의 30분의 1에 해당하는 금액을 감액.

․직위해제기간이 3월을 초과한 때에는 초과 1월마다 정근수당의 12분의 1에 해당하는 금액을 감액.

③ 제 수 당

가. 직무수당

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원

○ 편성기준 : 봉급총액(촉탁의사 봉급제외) x 10%

○ 지급기준

- 지급일 및 지급액 : 매월 보수 지급일에 봉급의 10% 지급

나. 가계보조수당

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원(관장 포함)

○ 편성기준 : 20,000원 x 인원수 x 12월

다. 교통보조비

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원(관장 포함)(관장 포함)

○ 편성기준 : 30,000원 x 인원수 x 12월

라. 가족수당

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원중 부양가족이 있는 직원

○ 편성기준 : 20,000원 x 대상인원수 x 12월

○ 지급기준

- 부양가족의 범위

․배우자 (사실혼 제외)

․본인 및 배우자의 60세이상(여자55세이상)의 직계존속과 60세미만의 직계존속 중 폐질상태가 심한 경우

․본인 및 배우자의 20세미만의 직계비속 및 20세이상의 직계비속중 폐질상태의 정도가 심한 자

․가족 수당 지급 인원은 4인 이내이며, 부양의무자와 동일 주소 또는 거소에서 실제로 생계를 같이해야 함

- 기타 사례

․ 부부직원 : 서울시 보조금을 지급 받는 사회복지시설에 종사하는 부부 직원은 남편에게만 가족수당 지급

․ 배우자가 공무원 및 서울시․정부투자기관에 근무하는 경우 미지급

마. 종사자(복지)수당

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원

○ 편성기준

- 5년 미만 : 135,000원 x 대상인원수 x 12월

- 5년 이상 : 190,000원 x 대상인원수 x 12월

바. 정액급식비

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원

○ 편성기준 : 50,000원 x 대상인원수 x 12월

사. 자격수당 (2007년 신설)

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원

- 자격수당 : 일정자격을 필요로 하는 업무에 종사하는 직원

(관장,부장,과장,사회복지사,간호사,영양사,물리치료사,조리사,안전관리기사,운전기사등)

※단, 과장은 사회복지사 유자격자

- 서무회계기타수당 : 서무․회계(사무원), 생활보조원, 취사원, 관리인

○ 편성기준 :

- 자격수당         30,000원 x 대상인원수 x 12월

- 서무회계기타수당 20,000원 x 대상인원수 x 12월

아. 가계안정지원비

○ 지급대상 : 복지관 근무 정규 직원

○ 편성기준 : 월(月)봉급액 x 25% x 2회

○ 지 급 일 : 2월과 11월 보수 지급일에 지급

자. 명절휴가비

○ 지급대상 : 설날 및 추석날(이하 “지급기준일”이라 한다) 현재 재직중인  복지관 정규직원

○ 지급기준일 및 지급액

지급기준일	지 급 액
설 날 추 석	․지급기준일 현재의 월봉급액 × 50% ․지급기준일 현재의 월봉급액 × 50%

※ 명절휴가비 지급기준일 현재의 월봉급액이라 함은 2007년도 시립노인종합복지관 예산편성 지침에 규정된 봉급표상의 월봉급액을 말함.

○ 지급시기

- 보수지급일 또는 지급기준일 전후 15일 이내에 각 시설장이 정하는 날

○ 지급방법

- 월중 인사 발령 시 지급방법

․월중 인사 발령 시(신규채용･퇴직･승진･승급등 기타 어떠한 경우의 임용)는 지급기준일(설날, 추석)을 기준으로 결정

	< 설날이 2월 12일인 경우 >
․ 2월 12일 이전의 신규채용 : 지급함 ․ 2월 12일 이전의 퇴직 : 지급하지 않음 ․ 2월 13일 이후의 신규채용 : 지급하지 않음 ․ 2월 13일 이후의 퇴직 : 지급함 ․ 공무상 질병으로 인한 휴직을 제외한 기타의 휴직 및 직위해제, 정직기간에 2월 12일이 포함될 경우 : 지급하지 않음 ․ 2월 12일 이전의 승진 : 승진된 계급․호봉 월봉급액 ․ 2월 13일 이후의 승진 : 승진되기전의 계급․호봉 월봉급액

차. 가계지원비

○ 지급대상

- 매년 4월․5월․10월․ 11월(이하 “가계지원비 지급월”이라 한다) 현재 재직 중인 복지관 정규직원(촉탁의사 제외)

○ 지급시기 및 지급액

지 급 월	지 급 시 기	지 급 액
4월	4월 보수지급일	4월 봉급액 × 50%
5월	5월 보수지급일	5월 봉급액 × 50%
10월	10월 보수지급일	10월 봉급액 × 50%
11월	11월 보수지급일	11월 봉급액 × 50%

○ 가계지원비는 가계지원비 지급 월의 봉급지급일수에 해당하는 월봉급액의

50%를 지급한다. 다만, 가계지원비 지급월 현재 감봉으로 인하여 봉급이 감액 지급되는 경우에는 감액되기 전의 봉급액으로 함.

※ 예컨대, 2년이상 근속자가 4월 21일자 의원면직된 경우 종사자의 월봉급액은 전액 지급되나, 가계지원비는 봉급지급일수인 4.1～4.20까지의 봉급액을 일할계산한 후 50%를 곱하여 지급

④ 퇴직적립금

○ 퇴 직 금 : 1년이상 근무하고 퇴직한 때에는 퇴직금을 지급. 단, 근속기간 1년 미만인 자가 퇴직한 경우에는 지급안함

○ 퇴직금지급액 : 근속기간에 따라 근로기준법 제34조의 규정에 의한 퇴직금 지급기준에 의거 지급

○ 근속기간 : 재직기간에서 휴직(육아휴직 제외), 정직, 직위해제 처분 등으로 그 직무에 종사하지 아니한 기간을 제외한 기간

○ 퇴직적립금 편성기준

- 편성액 : 직원 연 보수 총액 (봉급, 상여금, 제수당 “목” 총액 중 촉탁의 봉급액 제외) x 1/12

○ 퇴직적립금의 관리

- 퇴직 적립금은 “○○노인종합복지관 퇴직금 특별회계(가칭)”로 별도 관리하고 별도의 계좌를 설정･운영하여야 함

․퇴직금 관리 회계의 세입과목은 일반회계에서 전입되는 당해연도 퇴직적립금과 그 동안 적립된 자금 중 집행하고 남은 누적자금을 재원으로 하는 전년도이월금 및 은행이자수입으로 하며

․세출과목은 퇴직금으로 함

- 당해연도에 지급할 퇴직 적립금이 부족한 경우, 당해연도 인건비 집행 잔액과 1년미만 근무자의 퇴직적립금은 반환하지 않고 시의 사전 승인을 받아 법정 퇴직 적립금으로 적립할 수 있음. 이 경우 당년도 12월 20일까지 관계자료를 첨부하여 시에 승인요구 해야 함

⑤ 연금․사회보험부담금

○ 편성기준

- 국민연금부담금 : 직원 연 보수 총액 x 4.5%

- 국민건강보험부담금 : 직원 연 보수 총액 x 2.115%

- 고용보험료 : 직원 연 보수 총액 x 0.7%

- 산재보험료 : 직원 연 보수 총액 x 0.44%

※ 연금․사회보험부담금 요율은 탄력적으로 변동적용

⑥ 일용잡급

○ 편성기준

- 편성사유 : 출산휴가, 육아휴직 등 직원의 장기휴가로 인한 업무 공백을 대비 하여 1인기준 3월이내 2명까지 편성할 수 있음

(※ 복지관 사정에 따라 편성여부 판단)

- 편성한도 :｛해당직종 1호봉 봉급(기본급여) x 1/24｝ x 90일 x 2인

※ 이 경우 실제 일용 근로자에게 지급하는 1일 단가 책정은 “해당직종 1호봉 월  보수액 x1/24”로 하지 않고, “해당직종 1호봉 월 보수액 x1/30”으로 책정하여,  기준법이 정한 각종 수당(유급휴일수당, 월차수당 등)을 지급해야 함.

촉탁의사 인건비

○ 개별 복지관의 실정에 따라 촉탁의사 대신  진료과목별 자원봉사 의사제 등을 시행

하는 복지관은 촉탁의사 인건비를 책정하지 않고 “317 기능회복사업경비”목에

자원봉사「실비 보상금」(교통비, 식비 등)을 책정하여 지급할 수 있음.

⑦ 기타 후생경비

가. 특근매식비

○ 편성기준 : 5,000원 x 월 평균 근무 연인원 x 12월

○ 집행기준

- 지급대상 : 휴일 특별 근무 또는 정규근무시간 종료후 2시간 이상 근무하거나 정규 근무 개시 2시간 전에 출근하여 근무하는 자

- 집행방법 : 특근 명령부 기록관리 후 월말에 개인별 지급하거나 매식 식당의 청구에 의해 카드 결재

나. 피복비

○ 편성기준 : 50,000원 x 직원수

○ 집행방법 : 촉탁의사, 간호사, 물리치료사, 영양사 등의 위생복과 그외 직원 근무복으로 구입 사용

2. 업무추진비

① 업무추진비

○ 편성경비 : 기관운영 업무추진비

○ 편성금액 : 500,000원 x 12월

○ 집행기준

- 집행용도 :  복지관 운영 및 유관기관 업무협의에 따른 제 경비

직원 생일․결혼 기념품, 체육대회경비 등 직원 사기진작비 등

- 집행방법 :․신용카드 사용원칙, 불가피한 경우 20%범위내에서 현금사용

․발생건별 회계처리

② 회 의 비

○ 편성경비 : 운영(자문)위원 수당 및 회의 경비

○ 편성금액

- 자문위원 수당   : 50,000원 x 위원수(관장 제외) x 개최횟수

- 자문위원 회의비 : 10,000원 x 위원수(관장 제외) x 개최횟수

3. 운 영 비

① 여비

○ 편성기준 : 30,000원 x 직원수 x 12월

○ 집행기준

- 월 6일이상 서울시내 공무 출장자는 전액, 월 6일미만 출장자는 출장일수

x 5,000원

- 집행방법 : 출장명령부 기록관리 후 월말에 개인별 지급

② 수용비 및 수수료

○ 편성대상 : 사무용품비, 인쇄비, 소모성집기구입비, 도서구입비, 신문구독료,

공고료, 각종수수료, 등기료, 운송비, 도로통행료, 주차료, 화장실용품구입비, 장비임대료, 범용소프트웨어구입비, 직원위탁교육 수수료 등

○ 편성기준 : 경비 유형별로 과년도 실 집행액을 기준하여 편성

③ 공공요금 및 제세공과금

○ 편성대상 : 우편료, 전화료, 전기료, 상하수도사용료, 자동차세, 각종보험료, 협회비등

※ 협회비는 노인복지관련 인정된 협회의 협회비

예) 서울시노인종합복지관협회비, 한국노인복지관협회비, 재가협회비 등

○ 편성기준 : 경비 유형별로 과년도 실 집행액을 기준하여 인상율 감안 편성

④ 차량유지비

○ 편성대상 : 차량유류비, 차량정비․소모품비

○ 편성기준 : 경비 유형별로 과년도 실 집행액을 감안하여 편성

⑤ 연료비

○ 편성대상 : 보일러 난방연료비, 도시가스사용료

○ 편성기준 : 과년도 실 집행액을 감안하여 편성

4. 재산조성비

① 시설비

○ 편성대상 : 복지관에서 직접 집행하는 소규모 건물 증․개축 경비

○ 편성금액 : 복지관 기능보강사업에 반영된 금액과 법인이 자부담하는 경우 그 계획금액

○ 편성방법 : 기능보강 사업(과목코드:A3)으로 편성

② 자산취득비

○ 편성대상 : 전산기기(본체, 프린터), 사무용비품, 시설운영 장비, 프로그램장비 등 물품관리 대상 자산취득비

○ 편성금액 : 정부조달물품에 등록된 장비는 조달물품가격 및 조달수수료. 조달 대상 물품이 아닌 경우는 실거래 가격

○ 편성방법 : 기능보강 사업(과목코드:A3)과 법인 전입금 사업(B2)으로 구분 편성

③ 시설장비유지비

○ 편성대상 : 건물, 냉난방시설, 보안시스템, 통신장비, 승강기, 보일러세관 등 시설장비 유지에 필요한 경비

○ 편성금액 : 전년도 실 집행액 감안 편성

○ 편성방법

- 기능보강 사업에 반영된 경우는 기능보강사업(A3)과 법인전입금사업(B2)으로 별도편성

- 복지관 경상운영보조금으로 집행하는 경우는 경상운영보조사업(A1)으로 편성

5. 사 업 비

① 기본사업비

○ 편성대상 : 서울특별시노인종합복지관운영규칙 제6조~제17에 규정된 기본 사업 수행에 직접 소요되는 강사료, 행사비, 행사물품구입비 등 제 경비

※ 예산과목은 “2.세출예산 과목구조” 참조

○ 편성기준

- 강사료 : 복지관 여건에 따라 아래 상한액 범위 내에서 조정 편성

․전문강사 : 최대 1회당 50,000원

․일반강사 : 최대 1회당 35,000원

- 행사비 : 당 행사에 직접 소요되는 제 경비를 실 집행액 기준 편성

- 행사기념품비 : 특별한 경우 외에는 1인 2~3천원 기준

○ 편성방법 : 사업단위(과목코드 311~31B)별로 구분 편성

② 경로당 활성화 사업비

경로당 활성화 사업은 개별 사업으로 사업비 예산범위 내에서 별도 편성･집행

○ 편성금액 : 복지관당 40,000천원

○ 편성대상 : 전담 사회복지사 2명의 인건비, 프로그램사업비 등

○ 편성기준 : 경로당 활성화 사업비는 예산편성 및 집행시 편성금액을 초과하여 편성하거나 집행할 수 없음

- 인건비 : 전담사회복지사 2명의 봉급, 상여금, 제수당 등을 복지관 직원 인건비 지원기준과 동일하게 편성

- 사업비 : 인건비 편성액을 제외한 금액을 제원으로 활성화 사업 강사료, 프로그램 물품구입, 행사비 등으로 편성

○ 편성방법 : 각 경비별로 인건비, 재산조성비, 사업비 “항”과 “목”을 별도 설정하여 구분 편성. 부족예산은 법인전입금 또는 후원금 사업으로 해당 사업(과목코드 B2, B3)에 추가 편성

○ 2007년 경로당 활성화 사업 시행 권고 기준

- 시행경로당 수  : 복지관별 17개소 이상

- 1경로당별 프로그램 시행횟수 : 주 2회 이상 권고

※ 경로당 전담 사회복지사의 복지관 내 근무 최소화, 경로당 현장 근무 위주로 활성화

③ 기능보강 사업비

○ 편성금액 : 별도 기능보강사업으로 지원되는 사업 경비 『첨부 4』

○ 편성방법 : 경비의 성격에 따라 시설비, 자산취득비, 시설장비유지비 목으로 구분 편성

④ 실비 유료 사업비

○ 편성금액 : 주간보호 이용료 수입, 경로식당 이용료 수입, 이･미용실 이용료 수입 등 실비 유료 사업의 전년도 수입액을 정밀 분석하여 동 수입금액 범위 내에서 제 경비 편성.

○ 편성방법 : 기본사업의 예산과목과 동일하게 편성(세출예산 과목구조 참조)

⑤ 법인 전입금 사업비

○ 편성금액 : 위탁 계약시 약정한 연도별 전입금액

※ 편성 재원 = 당해연도 전입금 + 전년도 이월 법인 전입금

○ 편성방법 : 경비의 성격에 따라 사무비,재산조성비,사업비로 구분 편성

⑥ 후원사업비

○ 편성금액 : 지정후원사업경비, 비 지정후원사업경비, 공모사업경비로 구분하여 2007년도 계획금액을 편성

○ 편성방법 : 후원금의 성격에 따라 구분 편성

⑦ 특정보조사업비 (C1~C5..)

○ 편성대상 : 무료급식보조사업. 고령자취업센터운영, 도시락배달사업 등 시 또는 자치구에서 개별적으로 특정사업 수행을 위해 지급하는 보조사업비

○ 편성방법(예산과목)

- 관 : 개별 보조사업비의 경비 성격에 따라 사무비,재산조성비,사업비가 있는 경우, 각각 구분 편성 (사업비만 있는 경우는 “사업비”만 표기)

- 항 : 개별 보조사업비의 경비 성격에 따라 인건비,업무추진비,운영비,시설비,사업비가 있는 경우, 각각 구분 편성

※ 사업비는 “특정보조사업비”로 편성

- 목 : 사무비,재산조성비,사업비의 경우는 해당 예산과목으로, 사업비는 무료급식사업경비, 고령자취업알선센터경비, 도시락배달사업경비 등으로  해당 사업 명칭의 경비 목으로 편성

6. 반환금

○ 편성금액 : 전년도에 반납 해야 할 금액

○ 보조금 반납 시기 : 서울시 일반회계 예산의 연도폐쇄기한(2월28일)이전에 관할 구에 반납

※ 신년도 1월중에 결산 완료하고, 반납금액이 확정되면 추경을 통해 반환금을 세출예산에 편성하고 관할 구에 보고하여 반납고지서를 발부받아 연도폐쇄기간 이전까지 반납

※ 전년도 이월금은 해당 이월사업에 편성

예) 경로식당운영 이월금 → (사업명)실비유료사업, (관)사업비 (항)실비유료사업 (목)복리후생사업경비에 편성

7. 잡지출

○ 편성금액 : 경상운영보조금의 예금이자 수입, 불용품매각대금 등 기타 잡수입을 재원으로 편성

○ 사용방법 : 예비비의 사용은 예산 편성시 예측할 수 없었던 경비와 수해･재난 등으로 인한 긴급 시설･기계의 보수 경비 등으로 사용

(※ 예비비로 사용할 수 없는 경비 : 업무추진비 )

Ⅵ. 첨부자료

① 2007년도 노인종합복지관 직원 봉급 예산편성표

② 2007년도 노인종합복지관 경상운영보조금

③ 2007년도 경로당활성화 사업비 보조금

④ 2007년도 노인종합복지관 기능보강사업 보조금

⑤ 예산 표준 서식   - 시․구에 제출할 예산서류

- 가. 예산 총칙

- 나. 세입․세출 예산 총괄표

- 다. 재원별․경비 성질별 현황표

- 라. 세입․세출예산 목별조서

- 마. 세입․세출 각목 명세서

- 바. 임직원 보수일람표

- 사. 당해 예산을 의결한 이사회 회의록 사본

＃첨부자료 ①

2007년도 시립노인종합복지관 직원 봉급 예산편성표

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(단위:천원)

직종 호봉	관장	부장	과 장	사회복지사, 간호사, 물리치료사, 영양사	간호조무사, 조리사․사무원, 안전관리기사․ 운전기사	생활보조원, 취사원, 관리인	촉탁의
1	1,296	1,142	970	777	748	658	1,866
2	1,313	1,163	988	796	771	680
3	1,335	1,185	1,011	820	789	700
4	1,358	1,206	1,033	838	812	723
5	1,375	1,224	1,055	860	832	746
6	1,405	1,257	1,083	894	862	774
7	1,437	1,288	1,115	926	894	807
8	1,468	1,319	1,147	954	926	836
9	1,497	1,347	1,181	987	960	866
10	1,530	1,380	1,211	1,015	987	902
11	1,566	1,410	1,243	1,051	1,019	929
12	1,580	1,434	1,262	1,068	1,041	951
13	1,601	1,453	1,281	1,092	1,062	970
14	1,623	1,476	1,305	1,111	1,082	994
15	1,644	1,496	1,325	1,132	1,104	1,012
16	1,666	1,518	1,346	1,154	1,125	1,034
17	1,685	1,538	1,368	1,174	1,145	1,056
18	1,706	1,561	1,389	1,196	1,166	1,077
19	1,729	1,580	1,412	1,219	1,189	1,098
20	1,749	1,602	1,433	1,240	1,210	1,118
21	1,772	1,623	1,454	1,262	1,232	1,141
22	1,794	1,646	1,477	1,285	1,255	1,164
23	1,818	1,668	1,499	1,306	1,276	1,185
24	1,838	1,691	1,521	1,329	1,299	1,209
25	1,860	1,715	1,544	1,349	1,321	1,231
26	1,883	1,738	1,567	1,372	1,344	1,254
27	1,906	1,761	1,590	1,395	1,367	1,277
28	1,930	1,784	1,613	1,424	1,390	1,300
29	1,953	1,807	1,636	1,447	1,413	1,323
30	1,976	1,830	1,659	1,470	1,436	1,346

＃첨부자료 ②

2007년도 노인종합복지관 경상운영보조금

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(단위 : 천원)

시설명	지원금액	분기별 배정예정금액				배정처
		1/4분기	2/4분기	3/4분기	4/4분기
합 계	20,152,800	5,038,190	5,038,210	5,038,190	5,038,210
서울센터	1,957,298	489,324	489,325	489,324	489,325	종로구
관 악	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	관악구
노 원	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	노원구
구 로	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	구로구
은 평	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	은평구
성 북	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	성북구
강 서	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	강서구
중 랑	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	중랑구
마 포	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	마포구
강 북	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	강북구
성 동	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	성동구
금 천	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	금천구
도 봉	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	도봉구
동 작	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	동작구
용 산	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	용산구
동대문	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	동대문구
광 진	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	광진구
강 동	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	강동구
서대문	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	서대문구
양천(구립)	957,658	239,414	239,415	239,414	239,415	양천구

＃첨부자료 ③

2007년도 경로당활성화 사업비 보조금

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(단위 : 천원)

시설명	지원금액	분기별 배정예정 금액				배정처
		1/4분기	2/4분기	3/4분기	4/4분기
합 계	1,040,000	260,000	260,000	260,000	260,000
관 악	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	관악구
노 원	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	노원구
구 로	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	구로구
은 평	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	은평구
성 북	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	성북구
강 서	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	강서구
중 랑	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	중랑구
마 포	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	마포구
강 북	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	강북구
성 동	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	성동구
금 천	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	금천구
도 봉	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	도봉구
동 작	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	동작구
용 산	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	용산구
동대문	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	동대문구
광 진	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	광진구
강 동	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	강동구
서대문	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	서대문구
약수(구립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	중구
송파(구립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	송파구
서초(구립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	서초구
양천(구립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	양천구
영등포(구립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	영등포구
강남(구립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	강남구
종로(구립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	종로구
성가정(사립)	40,000	10,000	10,000	10,000	10,000	강동구

＃첨부자료 ④

2007년도 노인종합복지관 기능보강사업 보조금

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(단위 : 천원)

시설명	기능보강 사업명	보조금액	비 고
계		1,007,600
서 울	시설물보수,기능장비,행정장비보강	116,555	- 옥상 바닥면 방수 및 균열,콩자갈 부분보수 - 경로식당 바닥재 및 노후 컴퓨터 교체 - 구내교환기 체력단련실 재활장비 교체 - 화장실 칸막이 교체공사
관 악	시설물보수,경로식당보강	52,338	- 토목공사, 지하환기구 물막이 샷시렉산 공사 - 경로식당 식탁교체 및 냉장냉동고외 5종 구입
노 원	시설물보수,경로식당,기능장비보강	87,585	- 보일러, 냉동․냉장고, 소형차량 교체 - 물리치료실 장비 및 노후 컴퓨터 교체
구 로	시설물보수,행정장비보강	32,028	- 온수탱크, 디지털복사기 교체 - 화장실 출입문 설치, 프로그램실 장판교체
은 평	시설물보수,교육,기능장비보강	54,585	- 강당 영상, 음향장비 및 교육용 컴퓨터 교체 - 경로식당 바닥제 고체
성 북	시설물보수,행정장비보강	38,274	- 외벽,창틀 실리콘시공 및 옥상 우레탄보수 - 지하배수장 펌프, 바코드,스케너구입 및 네트웍공사
강 서	시설물보수,경로식당,기능장비보강	18,734	- 음향기기 및 주방기구(냉동고,국솥등) 부분 교체 - 기능회복실 형틀 목공공사
중 랑	차량구입,경로식당,기능장비보강	91,160	- 셔틀버스 ,복사기 교체 - 경로식당, 강당 개별난방에 따른 에어컨설치
마 포	경로식당,시설물증축	166,982	- 경로식당 휀코일 및 배기휀 닥트 보수 - 체육프로그램실 설치에 따른 증축
강 북	시설물보수,경로식당,기능장비보강	22,439	- 경로식당 바닥공사 및 국솥교체 - 냉방 방음벽설치, 물리치료 체성분분석기 구입
성 동	경로식당보강	12,144	- 경로식당 식탁교체
금 천	경로식당,기능장비보강	80,280	- 경로식당 내부보수 및 노후장비 교체 - 강당 음향 및 영상장비 교체
도 봉	시설물보수,기능장비보강	29,720	- 옥상바닥, 지하 증축공간 이음새 누수공사 - 기능회복실 런닝머신등 장비교체, 냉방기구입
동 작	시설물보수,기능․행정장비보강	45,184	- 교육용컴퓨터 및 업무용서버 교체 - 승강기 부품, 배기팬 보수
용 산	시설물보수,기능․행정장비보강	63,452	- 노후 컴퓨터 교체 및 소강당 방음시설 - 경로식당 식기세척기,배관공사
동대문	시설물보수	39,850	- 전기실 모자계량기 설치 및 외벽 실리콘공사 - 프로그램실 변경공사
광 진	시설물보수	30,790	- 프로그램실(목욕실) 구조 변경공사 - 체력단련실, 물리치료실 바닥교체
서대문	시설물보수	16,500	- 프로그램실(지하 기계목욕실) 구조 변경공사
종 로	차량구입(경로당활성화)	9,000	- 소형차량 구입

※ 체육프로그램실 설치에 따른 증축 1건

＃첨부자료 ⑤ 예산표준서식 - A4횡 규격으로 작성(엑셀 또는 워드)

가. 예산총칙 : 생략

나. 2007 세입․세출예산 총괄표

세 입					세 출
구분		2007예산	2006예산	증감	구 분	2007예산	2006예산	증감
합 계					합 계
보조금수입					경상운영사업
	경상운영보조금				경로당활성화
	경로당활성화				기능보강사업
	기능보강				실비유료사업
	특정사업				전입금사업
	특정사업				후원사업
사업수입					특정보조사업
전입금					반환금
후원금					잡지출
이월금
잡수입

다. 2007년도 예산 재원별․경비 성질별 현황표

구분		계	사 무 비			재산조성비	사업비	반환금․잡지출
			인건비	업무추진비	운영비
합 계
보조금수입
	경상운영보조금
	경로당활성화
	기능보강
	○○사업
	△△사업
	××사업
	◇◇사업
사업수입
전입금
후원금
이월금
잡수입

라. 세입․세출예산 목별조서

□ 세입목별조서

(단위:천원)

예산과목			2007예산	2006예산	증 감
관	항	목
합 계

□ 세출목별조서

(단위:천원)

사업명	예산과목			2007예산	2006예산	증 감
	관	항	목
합 계
A1 경상운영보조 사업
	100 사무비
		110 인건비
			111 봉급
			112 상여금
			113 제수당
			114 퇴직적립금
			115 연금․사회 보험부담금
			116 일용잡급
			117 기타후생경비
		120 업무추진비
			121 업무추진비
			122 회의비
		130 운영비
			131 여비
			132 수용비및수수료

마. 세입․세출예산 각목 명세서

□ 세입 각목 명세서

(단위:천원)

예산과목			예산액	전년도 예산액	증 감	산 출 내 역 (단위:원)
관	항	목
합 계

□ 세출 각목 명세서

(단위:천원)

사업명	예산과목			예산액	전년도 예산액	증 감	산출내역 (단위:원)
	관	항	목
합 계
A1 경상운영보조 사업
	100 사무비
		110 인건비
			111 봉 급				◦ 봉 급 계 - 관장(5) 1,309,000원x1명x12월 = 15,708,000 - 부장(5) 1,166,000원x1명x12월 = 13,992,000
			112 상여금
			113 제수당
			114 퇴직적립금
			115 연금․사회 보험부담금
			116 일용잡급
			117 기타후생경비
		120 업무추진비
			121 업무추진비
			122 회의비
		130 운영비
			131 여 비
			125 수용비및수수료